电商小规模纳税人做账流程，小规模纳税人收入怎么做账

来源：整理时间：2023-04-22 06:32:42 编辑：问船数据网手机版

1，小规模纳税人收入怎么做账

一、核定征收的小规模纳税人企业，与其他企业一样：每月上交增值税，按季预交所得税；二，增值税方面，如果当月没有发生任何销售收入，也必须按核定的最低营业额上交增值税，这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了，它相当于企业的一种其他费用类开支，个人认为，它只能记入“主营业务税金及附加”科目；三，具体账务处理：有无发生销售或少于定税营业额时，均作如下分录：借：应交税金--增值税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：银行存款同时计提税：借：主营业务税金及附加贷：应交税金--增值税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加当发生销售时，“主营业务收入”按实际反映，若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。

一、小规模纳税人平时取得销售收入正常会计处理如下：1、确认收入时借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税2、结转销售成本的分录借：主营业务成本贷：库存商品3、月末，计提税金附加借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：应交税费--教育费附加贷：应交税费--地方教育费附加4、在达到《通知》规定的免征增值税条件时借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入免征增值税的，不要计提城建税和教育费附加。二、关于小微企业免征增值税的会计处理规定。《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》财会[2013]24号，根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税[2013]52号，以下简称《通知》）相关规定，现就小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下：小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。

小规模纳税人收入怎么做账

2，跨境电商小规模怎么做账报税

法律分析：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。小规模申报增值税具体的流程为：1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在：第18行或者第19行。5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的身份证号。6、核对无误之后，点击申报。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

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3，小规模纳税人的帐务及报税一般程序

1、财务处理：如收入：借：应收账款/现金/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）费用：借：管理费用营业费用财务费用贷：现金/银行存款购料：借：原材料贷：现金/应付账款/银行存款其实小规模纳税人与一般纳税人的财务处理是大部分相同，只是税率不同及抵扣不同，征收的增值税的依据不同。 2、报税程序：每月15日前报国税，将财务报表及小规模纳税申报表到国税报税，还有在20号前报企业所得税（季报）；地税通常是定额交税。

小规模纳税人适用小企业财务制度，按照你经营的范围进行帐务核算即可。设置：银行帐、现金帐、往来账、成本账、期间费用账，同时要设置“应交税金－应交增值税”帐户。应交税金＝销售收入/1.03*3%。申报的时候，填写增值税纳税申报表，到税务机关征收大厅的申报窗口，将增值税申报表递交给税务工作人员，工作人员将申报表盖上“已申报”章子后，其中一份报表返回给你，然后根据你当月实现的税款多少给你开具完税凭证。所有工作完成。例如：某小规模纳税人，专营电器销售，2009年元月共取得零售额48000元，计算，该纳税人应纳税额。 48000/1.03*3%＝1398.06元 2月份15号前，该纳税人到当地税务机关大厅申报窗口，将填写好的申报表递交上去后，税务机关工作人员将申报表接收后，按照实现的1398.06元税款开具完税凭证。你就可以拿着申报表及完税凭证回单位了。有的地方利用的是国税数据采集软件，只是利用计算机操作，过程一样。所得税的具体操作，就不列举了。

月底的时候，把当月发生的经济业务，全部入账。包括费用成本收入进帐单收付款等发票账单全部做帐。月初就去税务报税，小规模报税时定额的，你只需要把当月应交的增值税算出来就行！

小规模纳税人的帐务及报税一般程序

4，小规模纳税人怎么做账报税

小规模企业报税做账流程如下：小规模公司的做账流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。小规模纳税人报税：有的小规模纳税人按月申报，有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月申报增值税、附加税、印花税、个人所得税；季度申报企业所得税。按季申报：每个季度申报增值税、城建税、附加税、印花税、企业所得税等，按月申报个人所得税。小规模企业报税做账流程如下：小规模公司的做账流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。小规模纳税人报税：有的小规模纳税人按月申报，有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月申报增值税、附加税、印花税、个人所得税；季度申报企业所得税。按季申报：每个季度申报增值税、城建税、附加税、印花税、企业所得税等，按月申报个人所得税。请点击输入图片描述（最多18字）

5，电子商务有限公司如何做账我是小规模纳税人

只要是注册了公司的，都需要做账，但是做账不等于交税，你完全也可以做成零报税啊！

报税国税：1。每月电话申报 2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。 3。每季度报所得税。地税：1。每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2。还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3。工会经费。若无业务，表中报零即可。零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出。一、做账1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借：管理费用，贷：应付工资。发放时，借：应付工资，贷：现金等。二、出报表根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。三、报税1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加ca证书（ca证书是在国税局录入的），然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。 2、地税是在当地地税网上申报，搜一下地税网，找一下用户登录，用户名是你单位的计算机代码，密码在地税局索取，填验证码，然后可以登录了，这就填写报表，然后报表校验，然后申报。密码记着及时修改，改成你容易记忆的。工资就在扣缴个人所得表上申报，填写员工名称、工资四、记账记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等。不管你是工业还是商业，首先请你将你们公司每个月发生的各种业务进行归类，收集齐全发生各种业务的原始凭证，及时做好会计凭证。其次，会计凭证做完以后，及时登记明细帐，并于月末进行科目汇总，登记总分类帐。帐簿登记完成以后，才能出报表。你们的工资，根据现在企业所得税法规定，可以据实在税前扣除，不过，如果你们的工资发放的过高，请你参照个人所得税法规定的标准代扣代缴个人所得税。报表出来后，请于每月15号以前去国税机关申报增值税，支地税机关申报城建税、教育费附加及缴纳你代扣的个人所得税。

6，电子商务公司小规模纳税人要如何做账报税

一、征收率按3%计算小规模纳税人的增值税征收率按3%计算，即：销售额=含税销售额/(1+3%) ，在含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3%。二、企业所得税核定征收核定征收所得税，主要是根据你的应税收入额或成本(费用)支出额来确定的，从税务实践方面来看主要是以应税收入额来确定；而应税收入无非是看发票所开具金额数目，或在账务上面做了多少，不过一定会与开具发票来比对，也有可能还会与取得的发票、进货单据之类的凭证进行比对来确定你的应税收入额。三、纳税申报表 1、国税：（1）按月申报：《小规模纳税人增值税申报表》；（2）按季申报：《中华人民共和国企业/公司所得税月（季）度预缴纳税申报表》——（B类）； 2、地税：（1）按月申报：城建税、教育费附加、地方教育费附加应当是以综合申报表的方式，（即一个申报表申报多个税种）；（2）按月申报：《个人所得税纳税申报表》和《扣缴个人所得税报告表》；主要是代扣代缴员工的个人所得税用。四、建账所得税采取核定征收有六个规定，其中有一条则是“依照法律、行政法规的规定应当设置而未设置账簿的”应当采取核定征收的方式。扩展资料：实际上，一个企业是不是小规模或者一般纳税人不是自己说的，是通过一些方式来定义的。1、小规模纳税人认定标准1)、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年销售额在50万元以下(含本数)的;2)、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。3)、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。4)、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。2、需要转为一般纳税人的认定标准1)、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元;2)、年应税服务销售额超过500万元的纳税人;3)、其他行业年应税销售额超过80万元。参考资料来源：搜狗百科-报税

1、减少利润提高坏账准备的提取比率。管理费用含有坏账准备金，它的高与低决定着当年的利润，如果利润减少就可以少交所得税。2、在不超过计税工资的范畴内提高员工工资，办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，以及企业财产保险和运输保险等。因为这些基金是不用纳税可调用的，它既可提高员工工作积极性，又能降低企业税额，如果电商从业者已经雇佣员工最好采取这种方式。3、运用灵活的销售结算方式，延迟收入确认的时间。延迟纳税的节税的效果是很多人意想不到的，作为拥有法人企业资格的电商从业者应当据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。4、对于税率有差异的关联电商可采取转移定价法。比如一家微电商产品销售公司和一家微电商服务公司的税率不同，可将服务机构的营业额协议分摊到品牌方，实现整体纳税额降低。

报税国税：1。每月电话申报 2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。 3。每季度报所得税。地税：1。每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2。还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3。工会经费。若无业务，表中报零即可。零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出。一、做账1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借：管理费用，贷：应付工资。发放时，借：应付工资，贷：现金等。二、出报表根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。三、报税1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加CA证书（ca证书是在国税局录入的），然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。 2、地税是在当地地税网上申报，搜一下地税网，找一下用户登录，用户名是你单位的计算机代码，密码在地税局索取，填验证码，然后可以登录了，这就填写报表，然后报表校验，然后申报。密码记着及时修改，改成你容易记忆的。工资就在扣缴个人所得表上申报，填写员工名称、工资四、记账记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等。不管你是工业还是商业，首先请你将你们公司每个月发生的各种业务进行归类，收集齐全发生各种业务的原始凭证，及时做好会计凭证。其次，会计凭证做完以后，及时登记明细帐，并于月末进行科目汇总，登记总分类帐。帐簿登记完成以后，才能出报表。你们的工资，根据现在企业所得税法规定，可以据实在税前扣除，不过，如果你们的工资发放的过高，请你参照个人所得税法规定的标准代扣代缴个人所得税。报表出来后，请于每月15号以前去国税机关申报增值税，支地税机关申报城建税、教育费附加及缴纳你代扣的个人所得税。

注册资本这笔钱今年不要做了，就当没看到单，然后等过完年再做，这样可以吗？不可以。只要报表就必须有实收资本（与营业执照的注册资金一致）。如果没有实收资本，你的会计报表根本就不成立（缺项）。注册资本是中介公司弄的，（300万）所以登记完就抽走了，一笔转走的。账怎么做啊？只能将中介撤走的资金计入其他应收款，因为数目较大（300万），无法藏匿。第一笔分录：借：银行存款 300万贷：实收资本 300万第二笔分录借：其他应收款 300万贷：银行存款 300万这个问题税务不管，但年检时工商要管的，属于比较典型的抽逃注册资金，限期追回和罚款少不了。这个问题只能靠后续经营中老板的投入慢慢消化，但仅有一个月就年底了，恐怕消化不了。只能请老板先拆借一些，把账面其他应收款减少，等年检后再归还。这是个原则问题，没有其他好办法。有说是税务局说到时候是定好一年大概交多少税吧？“一年大概交多少税”，税法没有相关要求，但各地税务机关自己掌握个内部标准。小规模纳税人增值税税率3%，加上附加税，大约3.3%左右。如果你长期没有纳税，税务会把你们列为重点关注对象，税务稽核时，有可能要求你按成本乘以税务规定的利润率作为计税依据（收入），而不管你实际有没有收入。因为企业成立的目的就是经营，只要经营就要有收入，否则成立企业做什么？我这个把两个月是打算0申报的，但是国税地税的财务报表都有要求格式吗？是三个表都要交吗？这两个月可以零申报。零申报不是不交报表，而是利润表做零申报（即收入、成本、费用、利润均为 0）。但资产负债表不能零申报，必须有期初数和期末数；现金流量表也不能零申报，起码有收到的投资款。年底，三个主要会计报表都要交的（申报）。

1、服务业小规模纳税人根据企业实际发生的业务进行做账；2、服务业小规模纳税人的报税步骤是：（1）打开税局网站，输入企业用户名和密码（2）选择“申报缴纳”--根据企业需要，对需要申报的项目进行申报，填写数据，点击提交，缴纳税款，即申报成功